供应链金融是一个系统性的概念，基于供应链管理的思维和场景，提供供应链+金融的综合服务。但是目前我们国家的供应链金融发展还是起步阶段，供应链金融企业提供的服务还比较单一，一般只限于预付账款、存货融资、应收账款融资三项业务，其中又以应收账款融资为主。应收账款融资虽然分应收账款转让（保理）模式和应收账款质押模式，但大多数都会采取应收账款转让（保理）融资模式。因为这种应收账款融资相比存货融资，运营成本低、银行认可度高、效率更快。

01保理业务中贸易背景真实性为什么重要

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。应收账款包括已经发生的和将来发生的债权。前者如已经发生并明确成立的债权，后者是现实并未发生但是将来一定会发生的债权。

保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售 /服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

保理业务的前提是买卖双方应该有应收账款的存在为前提，而应收账款的存在，需要买卖双方具有真实的贸易关系为前提。如果一旦买卖双方的贸易是虚假的，那么应收账款就不存在，保理业务也就无从谈起，保理业务风险的根基依靠转移买方信用也就子无须有了。现实业务中，很多的保理业务诈骗案件中，都是以虚假贸易的形式存在的。因此，审查买卖双方贸易背景真实性，是供应链金融保理业务中最核心的环节。

02审查买卖双方贸易背景真实性有哪些内容？

贸易背景真实性看似简单，但其实比较复杂，审查的东西内容保函比较多，是供应链金融企业非常重要的一项工作。贸易真实性按照时间来划分，分为融资前买卖双方贸易的真实性和申请融资买卖双方贸易真实性。审查融资前买卖双方贸易背景真实性主要是根据之前的交易记录，了解双方的之前履约情况和履约能力。以便考察和预测申请融资贸易的情况。审查融资时买卖双方贸易真实性主要是为证明应收账款的存在，并可以转让，最终实现把买方的信用转移到保理商， 替代卖方资信比较弱，最终实现卖方融资，保理商能够到期回款的目的。

贸易真实性内容方面包括双方签订的合同真实、有效，卖方已经按照约定履行了付款前的各项业务包括但不限于按照合同约定的货物、质量、规格、型号、数量、包装、运输、附随货物的各种单据发票等信息，买方履行了各种约定的义务包括接受货物及其他单证义务、检验商品的质量、规格、数量、并按照约定时间付款、售后解决记录等信息。     

03审查贸易背景真实性的方法主要有以下几种

目前审查买卖双方贸易背景真实性的方法主要采取一下几种方式，这几种方式有的是单独采用，有的综合使用，根据业务不同的情况来定。

一、保理业务中应收账款转让通知买方；

应收账款转让通知买方，一般是指卖方把应收账款转让给保理上，由卖方或者保理商向买方发出应收账款转让通知书，买方需要在通知书上签字盖章。这种方式目前金融机构接受度是最高的，需要买方的高度配合才能完成。一般都是由买方自己的保理公司或者买方需要融资的时候采用的比较多。在买方没有直接利益的前提下，一般不会愿意做这件事。主要是因为保理业务，把买卖双方的不确定的商业信用付款变成刚需兑付的金融信用付款，给买方造成了现金流风险。除此之外，应收账款到期买方因为经营需要迟延付款，卖方因为和买方的业务关系，一般也不会采取什么强的措施，但是一旦做了保理业务，引入第三方的保理商，他们就不会考虑这么多，会采取向买方发律师函、诉讼等形式进行追讨。无形中给买方很大的压力。所以买方在没有直接利益的前提下，一般也不会配合卖方去做保理业务融资。

二、保理业务中，买方单独就贸易背景真实性确认；

这个方式相当于第一种方式的变种，通常叫确真不确权。就是买方确认双方贸易是真实的，但是应收账款转让通知不给签字盖章。买方接受这个方式，主要既想配合卖方保理融资又不想承受应收账款到期刚性兑付的压力。其实买方有点掩耳盗铃了，因为应收账款转让发生的效力是通知，不是同意。保理商做这个业务表面上是采取的暗保理，但一般都会把应收账款转让通知拿到手，应收账款到期可以随时通知买方要钱。